3.2/5 — (55 голосов)
В этой статье мы подробно разберём на скриншотах инструкцию по получению налогового вычета на взнос по ИИС (индивидуальному инвестиционному счёту). Мы рассмотрим пример с суммой пополнения 400 тыс. рублей. Вычет от такой суммы составляет 52 тыс. рублей.
Прежде чем получить налоговый вычет, давайте кратко напомним основные моменты индивидуального инвестиционного счета:
Оглавление
1. Краткая памятка про ИИС
2. Пошаговый инструкция составления 3-НДФЛ декларации
— Шаг 1. Регистрация личного кабинета в nalog.ru
— Шаг 2. Сбор документов
— Шаг 3. Формирование декларации 3-НДФЛ
— Шаг 4. Загружаем документы на сайте налоговой
— Шаг 5. Проверяете приняли ли документы
— Шаг 6. Ждете результаты камеральной проверки
— Шаг 7. Заполняете заявление на возврат
1. Краткая памятка про ИИС
1 ИИС представляет из себя обычный брокерский счёт, где можно покупать и продавать ценные бумаги котируемые на фондовой бирже:
- Акции (отечественные и зарубежные);
- Облигации (корпоративные, ОФЗ, еврооблигации);
Также есть возможность приобрести валюту и ETF фонды. Можно открыть ПИФ (с доверительным управлением), но лучше просто купить облигации, чем давать деньги кому-то в управление.
2 Одним из главных условий получения вычета по ИИС является срок существования счёта. Он должен просуществовать минимум 3 года от момента открытия. Пополнить его можно и позже. Важна лишь дата открытия.
Если по каким-то причинам закрыть его раньше 3 лет, то полученные ранее налоговые льготы придется вернуть обратно с уплатой пеней (подп. 4 п.3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Если же никаких вычетов не было получено, то и никаких штрафов не будет.
С ИИС нельзя снимать деньги (даже частично) на протяжении всего срока действия. Можно только закрыть счёт полностью спустя 3 года и не потерять полученные ранее налоговые бонусы.
3 Вычет за взнос за предыдущий год можно получить в течении 3 лет. Например, если сейчас июль 2019 г, а пополнение ИИС было в 2018 г, то можете оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ прямо сейчас на возврат по ниже описанной инструкции.
Если вы пополнили счет в 2015 г, то отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно было в 2016, 2017, 2018 гг. Позже уже нельзя. Налоговая льгота за 2015 год теряется.
Есть также и второй тип Б (на доход). Он позволяет убрать налог на прибыль по этому счёту. Вычет можно получить в момент закрытия ИИС.
4 Максимальная сумма вычета за взнос составляет 400,000 рублей в год. 13% от этой суммы составляет 52,000 рублей. Этот тип вычета А (на взнос).
Каждый инвестор может выбрать лишь один тип и менять его уже будет нельзя в дальнейшем.
При открытии ИИС тип вычета не указывается.
5 Должен быть официальный доход с которого уплачен налог на прибыль. Иначе возврат по типу-А будет делать не с чего.
6 ИИС может быть активным всего один. Причём не важно у какого брокера его открывать. При желании его можно перевести к другому фондовому брокеру.
Более подробно про инвестиционной индивидуальный счёт можно прочитать в статье:
- ИИС — плюсы и минусы;
- ИИС — ответы на вопросы;
2. Пошаговое руководство составления 3-НДФЛ декларации для вычета на взнос по ИИС (52 тыс.руб)
Шаг 1. Регистрация личного кабинета в nalog.ru
Первым делом создайте себе личный кабинет в налоговой. Для этого обратитесь с паспортом и ИНН в любое ближайшее отделение НФС. Это отнимет всего пару минут. Делается он один раз. Вам дадут логин и пароль.
Вы получаете множество удобств. Личный кабинет заметно упрощает работу с оформлением деклараций и слежением за ходом её проверки.
Шаг 2. Сбор документов
При подаче декларации потребуется приложить сканы в формате pdf или jpg следующих документов:
- Справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента, который подтверждает уплату налогов за предыдущий год;
- Справка об открытии счета (взять у брокера);
- Договор на брокерское обслуживание или доверительного управления ценными бумагами (взять у брокера);
- Платёжный документ о зачислении суммы на ИИС (взять у той организации, через которую был осуществлен перевод);
- Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполним в шаге 3);
Шаг 3. Формирование декларации 3-НДФЛ
Я рекомендую скачать для этого официальную программу с сайта налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/. Через неё мы будем заполнять декларацию 3-НДФЛ на своем компьютере.
Программа называется «Декларация». Скачиваете программу, устанавливаете её. Открываете программу:
Заполняете первую страницу. Выбираете номер налоговой инспекции
Заполняете данные о себе:
Заполняете данные о доходах полученных в РФ. Для этого нужно добавить организацию откуда получали прибыль и помесячно переписать свою декларацию 2-НДФЛ:
Далее переходите на вкладу «Вычеты». Здесь в горизонтальном меню выбираете «Инвестиционные и убытки по ЦБ». Заполняете графу «Сумма вычета, предусмотренного пп2. п.1. Ст.219.1 НК РФ»:
Проверить правильность декларации можно нажав в горизонтальном верхнем меню «Декларация» — «Проверить»:
Должно появится окошко «Проверка декларации завершена успешно»:
Далее нажмите «Декларация» — «Экспорт в XML». Сохраните этот файл. Это и будет Ваша готовая для отправки декларация 3-НДФЛ.
Шаг 4. Загружаем документы на сайте налоговой
Открываете вкладку «жизненные ситуации»:
Выбираете «подать декларацию 3-НДФЛ»:
Указываете, что декларацию заполнили в программе:
Выбираете год и подгружаете свой xml файл:
Далее в новом окне нужно приложить все собранные ранее документы: 2-НДФЛ, справка об открытии ИИС, справка от брокера, документ о пополнении. Отправляете.
Если декларацию подаёте первый раз, то потребуется создать ЭЦП (электронно цифровую подпись). На неё устанавливается отдельный пароль.
Шаг 5. Проверяете приняли ли документы
Через дня три зайдите в личный кабинет налоговой и убедитесь, что все документы приняли. Это можно будет посмотреть в списке сообщений.
Шаг 6. Ждёте результаты камеральной проверки
После подачи декларации пройдет порядка 3 месяцев на камеральную проверку. После проверки придёт соответствующее уведомление.
В списке сообщений появится ссылка на «Сведения о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат»:
Шаг 7. Заполняете заявление на возврат
Это последний шаг. В личном кабинете выбираете вкладку «Мои налоги». Здесь будет написано о том, что есть переплата в размере 52 тыс. рублей.
Далее, будет предложено заполнить реквизиты для возврата денежных средств. В течении 30 дней они должны поступить на банковский счёт.
Смотрите также видео «ИИС — налоговый вычет, 3-НДФЛ как оформить»: